MCC Code: So wichtig ist die richtige Zuordnung

Merchant Category Codes (MCCs) sind vierstellige Kennzahlen, die Unternehmen zugeordnet werden, um deren Dienstleistungen oder Produkte zu klassifizieren. Sie spielen in der Zahlungsabwicklung eine zentrale Rolle bei der Bestimmung der Höhe von Transaktionsgebühren, der Steuerberichterstattung und der Risikobewertung. In diesem Artikel erklären wir, was MCCs sind, wie sie vergeben werden und warum sie für Unternehmen jeder Größe von Bedeutung sind – national wie international.

• MCCs klassifizieren Unternehmen nach Art ihrer Leistungen und beeinflussen dadurch Gebühren, Steuerpflichten und Marketingmöglichkeiten.

• Eine korrekte MCC-Zuweisung hilft dabei, Risiken zu minimieren und Transaktionskosten zu senken.

• Regelmäßige Überprüfung schützt vor falscher Klassifizierung, unnötigen Gebühren und verpassten Vorteilen.

Ein Merchant Category Code ist ein standardisierter, vierstelliger Zahlencode, der von Kreditkartenunternehmen wie Visa, Mastercard oder American Express zur Identifizierung der Art eines Unternehmens verwendet wird. Die Codes dienen der Kategorisierung von Geschäftstätigkeiten, der Berechnung von Transaktionsgebühren bei Kartenzahlungen sowie der steuerlichen Einordnung von Zahlungen. Auch bei der Entwicklung von Bonus- oder Cashback-Programmen spielen sie eine Rolle. Grundlage für die Definition der Codes ist ein internationaler ISO-Standard.

Die korrekte Zuweisung eines MCC kann für Händler erhebliche Vorteile bringen. So lässt sich die Höhe von Transaktionskosten deutlich senken, wenn das Unternehmen einer risikoarmen Kategorie zugeordnet ist. Auch steuerlich kann eine präzise Klassifikation zu Abzugsmöglichkeiten führen oder Buchhaltungsprozesse vereinfachen.

Darüber hinaus helfen MCCs dabei, das Kundenverhalten besser zu verstehen. Wer etwa weiß, welche Dienstleistungen besonders häufig mit einer bestimmten Karte bezahlt werden, kann seine Zielgruppe gezielter ansprechen.

Die Zuweisung erfolgt durch den Zahlungsdienstleister auf Basis der vom Unternehmen gemeldeten Tätigkeit. Kartenorganisationen wie Visa oder Mastercard geben hierfür einen MCC-Katalog vor. In der Praxis wird der Code oft automatisch bei der Einrichtung des Händlerkontos vergeben – je nach Auswahl der Branche oder Unternehmensform.

Allerdings sind diese automatisierten Prozesse nicht immer treffsicher. Gerade in Verbindung mit innovativen Geschäftsmodellen oder hybriden Angeboten (z. B. ein Fitnessstudio mit Online-Shop und Coaching-Angebot) kommt es immer wieder zu fehlerhaften oder veralteten Klassifizierungen.

Zur Orientierung hier ein Auszug typischer Branchen und ihrer MCC-Codes:

Diese Klassifikationen helfen nicht nur bei der Gebührenstruktur, sondern auch beim Matching mit bestimmten Kartenangeboten, wie z. B. Business-Kreditkarten oder Reisekarten mit Bonusprogramm.

Für Unternehmen, die grenzüberschreitend tätig sind, ist die richtige MCC-Zuweisung besonders wichtig. Nicht alle Codes sind international gleich bewertet: Einige gelten in bestimmten Ländern als "High Risk", was zu abgelehnten Transaktionen oder erhöhten Gebühren führen kann. Auch Wechselkursaufschläge oder Länderaufschläge hängen mit dem MCC zusammen.

So kann es etwa passieren, dass ein Unternehmen aus der Unterhaltungsbranche (z. B. ein Online-Streamingdienst) in einem Land problemlos Zahlungen akzeptiert – in einem anderen Land aber blockiert wird, weil dieser MCC dort mit Glücksspiel assoziiert ist. Eine konsistente und international geprüfte MCC-Strategie kann hier Zahlungsausfälle vermeiden und Kundenzufriedenheit erhöhen.

Merchant Category Codes beeinflussen maßgeblich die steuerliche Behandlung von Zahlungen. Sie entscheiden, ob Transaktionen als Betriebsausgaben anerkannt werden und ob sie dem Finanzamt gemeldet werden müssen.

Viele Unternehmen unterschätzen den Wert von MCCs für die interne Analyse. Dabei lassen sich mithilfe dieser Codes nicht nur Ausgaben kategorisieren, sondern auch Trends erkennen. Wenn z. B. auffällt, dass Ausgaben im Bereich "Reisen" überproportional gestiegen sind, lassen sich diese Daten gezielt nutzen, um Budgets anzupassen oder neue Richtlinien für Reisekosten zu entwickeln.

Auch bei der Auswertung von Kundenzahlungen – etwa in Loyalitätsprogrammen – kann die MCC-Systematik zur Segmentierung beitragen. Wer weiß, welche Kund*innen häufig bei bestimmten MCCs einkaufen, kann individuelle Angebote oder Kampagnen entwickeln.

In besonders regulierten Branchen – etwa im Finanz-, Glücksspiel- oder Gesundheitsbereich – sind MCC Codes nicht nur ein Gebührenfaktor, sondern rechtlich relevant. So gelten bestimmte Codes als besonders risikobehaftet und unterliegen strengen Auflagen. Kreditkartenunternehmen sperren beispielsweise häufig MCC 7995 (Glücksspiel) für bestimmte Karten, während andere Codes mit zusätzlichen Authentifizierungsprozessen versehen werden.

Für Anbieter in diesen Sektoren ist es daher unerlässlich, dass ihre MCC-Zuweisung korrekt, aktuell und konform mit lokalen wie internationalen Vorschriften ist. Ein falsch zugewiesener Code kann im Ernstfall zu gesperrten Zahlungen oder gar zu Vertragskündigungen durch Zahlungsdienstleister führen.

Der Merchant Category Code ist weit mehr als eine technische Kennziffer. Er beeinflusst Transaktionskosten, steuerliche Einordnung, Compliance und die Teilnahme an Vorteilsprogrammen. Wer seine MCCs kennt, regelmäßig überprüft und gezielt einsetzt, optimiert nicht nur seine Kostenstruktur, sondern gewinnt auch wertvolle Erkenntnisse für Strategie, Controlling und Kundenzufriedenheit.

Ein vierstelliger Code zur Klassifikation von Unternehmen nach Branche.

Zahlungsdienstleister unter Berücksichtigung der Vorgaben von Visa, Mastercard, American Express & Co.

Er beeinflusst, wie Transaktionen steuerlich erfasst und gemeldet werden.

Ja – bei Änderungen im Geschäftsmodell sollte die Zuweisung geprüft und ggf. durch den Zahlungsdienstleister im System angepasst werden.

In der Regel über den Zahlungsabwickler oder die Transaktionsübersicht.